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平成31年度当初予算の編成過程

[2018年12月6日]

平成31年度の予算編成過程を公開します!

 市政運営の透明性の向上と市民の皆さんの市政参画を推進するために、「予算の見える化」として予算編成過程を公開します。

①予算はどのようにつくられているのでしょうか?

 予算とは、新しい年度が始まる前に市が1年間(4月~3月)の行政サービスを行うための計画に係る収入と支出を見積もることで、予算書には、これからの1年間のお金の使い道が記されています。このように編成された1年間の予算を「当初予算」と呼び、当初予測できなかった様々な事態に対応するために、年度途中に予算を変更することを「補正予算」と呼びます。

 当初予算ができるまでの簡単な流れとしましては、まず、各部課が市長の予算編成方針及び市民サービスにおける課題や要望等をもとに、内部で協議・検討を重ね、来年度1年間に必要な収入と支出を積算して予算見積書を提出します。次に、提出された予算見積書をもとに、財政主管部長(総務部長)及び財政課において各部課のヒアリングを実施し、事務査定(要求内容等の審査、各部課の予算案概要書の作成等)を行います。その後、市長が各部課の案と自分の政策に沿って予算案を査定し、最終予算案をまとめ、市議会に提出し、審議・議決を経て予算成立という流れになっています。

 この当初予算がつくり上げられるまでの間、財政課においては、予算編成方式の検討(4月~6月)から始まり、税金や地方交付税といった収入の予測と積算(8月~9月)、予算編成方針等の調整(9月)、予算要求に対するヒアリングの実施と事務査定及び国・県の予算編成動向の情報収集(11月~1月)といった仕事をしています。一方で、予算を要求する側の各部課においては、通常の業務(当年度事業)を着実に実施しながら、翌年度に向けて社会経済情勢及び市民サービスの課題や要望等を十分に考え、各施策や事業にはどの程度の経費が必要なのか、また、自主財源の見積もりとともに国・県からどの程度補助してもらえるのかを検討(4月~11月)していきます。その後、市長の予算編成方針をもとに、これまで検討してきた施策等を予算要求という形で反映させていきます。

②予算編成方式について

 本市では、枠配分予算編成方式による予算編成を実施しており、9月に、平成31年度に見込まれる歳入予算のうち、市税や地方交付税などの一般財源(使い道が特定されていない財源)を、社会経済情勢や国・県の動向を見極め確認します。そして、10月の平成31年度予算編成方針説明会において、当初1次予算(扶助費や施設の維持管理経費など執行することが義務的である経費)及び当初2次予算(政策的な経費)に使用できる一般財源をそれぞれ配分します。各部課では、この配分された一般財源を基に予算を要求します。なお、当初1次予算の枠配分額と要求額との乖離額については、当初2次予算の枠配分額に加減する「インセンティブ」を実施しています。また、重点事業経費(施設整備事業で複数年度にわたる大型事業経費)に必要な一般財源については、事業の実施による市民サービスの低下を招かないために、全額を基金繰入金でまかなうことにしています。

 

 ○ 当初予算編成のスケジュール

    8月下旬~ 9月中旬     歳入(一般財源)の確認

    9月中旬~ 9月下旬   当初予算編成方針等の調整

  10月上旬~ 11月中旬   当初予算の要求

  11月下旬~ 12月下旬   当初予算要求内容のヒアリング

   1月上旬~ 1月下旬   市長による予算査定

   2月上旬~ 2月中旬   予算書作成

   2月下旬              市議会へ予算議案として提出

③平成31年度予算の予算要求が始まりました!

 平成30年10月11日に予算編成方針等説明会を開催し、平成31年度の予算編成方針を示しました。これを受けて、各部各課においては11月16日の締切日までに来年度予算の要求書を作成します。  

 この見込に基づき、一般財源を枠配分額として各部に配分し、予算編成方針を示しました。

■予算編成方針のポイント

①現在、策定に向けて検討を進めている近江八幡市第1次総合計画に掲げられている6つの基本目標を柱として、効率的かつ効果的な施策の展開が図れる予算を編成する。

②平成30年4月の市長選挙によりスタートした小西市政が実質的に新たに編成する予算となることから、市長公約の実現に向けた施策については優先課題として編成する。

③持続可能な財政基盤の確立に向け、歳入歳出予算ともに抜本的な事業の見直しを行う。

④歳入予算については歳入確保に向けた斬新なアイデアを考え、積極的な取り組みをする。

⑤歳出予算については、必要性、妥当性、有効性などから事業に優先順位を付け、事業の取捨選択を行い、且つ継続する事業については効率性をさらに高めることで効果的な予算編成を目指す。

④平成31年度当初予算が要求されました!

 各部課は、先に公表しました予算編成方針に基づき、部の予算見積方針を作成し来年度予算の見積りを行いますが、11月16日の締切日までに各部から要求書の提出がありましたので、要求総額等をお知らせします。
 この見積りに基づき、財政課が12月末まで各担当課の予算ヒアリングを行い、要求内容等の事務査定を行います。その後、市長が、平成31年1月初旬から中旬にかけて、社会経済情勢や中長期的な行財政運営を踏まえ、市の政策に沿って、トータル的に査定し最終予算案をとりまとめます。

お問い合わせ

近江八幡市(法人番号9000020252042)総務部財政課

電話: 0748-36-5750 ファックス: 0748-32-3237

E-mail: 010412@city.omihachiman.lg.jp


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